第一章審計(jì)程序
第一節(jié)編制年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃階段2
第二節(jié)審計(jì)準(zhǔn)備階段4
第三節(jié)審計(jì)實(shí)施階段9
第四節(jié)審計(jì)報(bào)告階段16
第五節(jié)審計(jì)后續(xù)階段19
第六節(jié)審計(jì)質(zhì)量控制和責(zé)任24
第二章審計(jì)方法
第一節(jié)內(nèi)部控制審計(jì)55
第二節(jié)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作審計(jì)58
第三節(jié)預(yù)算管理審計(jì)59
第四節(jié)收入管理審計(jì)60
第五節(jié)支出管理審計(jì)62
第六節(jié)貨幣資金管理審計(jì)64
第七節(jié)資產(chǎn)管理審計(jì)67
第八節(jié)負(fù)債管理審計(jì)70
第九節(jié)凈資產(chǎn)管理審計(jì)71
第三章內(nèi)部控制方面的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
第一節(jié)違反內(nèi)部控制制度建設(shè)規(guī)定74
第二節(jié)違反內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu)設(shè)置管理規(guī)定80
第三節(jié)違反內(nèi)部控制履職盡責(zé)有關(guān)規(guī)定..91
第四節(jié)違反集中采購(gòu)有關(guān)規(guī)定98
第四章會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作方面的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
第一節(jié)違反會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置和會(huì)計(jì)人員配備的規(guī)定104
第二節(jié)違反會(huì)計(jì)內(nèi)控制度建設(shè)規(guī)定106
第三節(jié)違反會(huì)計(jì)核算規(guī)定10
第四節(jié)違反會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定127
第五章預(yù)算管理方面的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
第一節(jié)違反預(yù)算編制與審批管理規(guī)定132
第二節(jié)違反預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整管理規(guī)定140
第三節(jié)違反決算管理規(guī)定146
第四節(jié)違反預(yù)決算監(jiān)督管理規(guī)定151
第六章收入管理方面的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
第一節(jié)未及時(shí)足額收繳各項(xiàng)收入156
第二節(jié)違反收入管理規(guī)定159
第三節(jié)收入類科目使用不準(zhǔn)確160
第四節(jié)違反工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入專用收據(jù)管理規(guī)定163
第七章支出管理方面的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
第一節(jié)制度建設(shè)不完善不規(guī)范168
第二節(jié)違反黨風(fēng)廉政建設(shè)規(guī)定和工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出入不準(zhǔn)規(guī)定.173
第三節(jié)費(fèi)用開(kāi)支超出工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出范圍183
第四節(jié)費(fèi)用開(kāi)支超出本級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出范圍194
第五節(jié)超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍、超預(yù)算列支工會(huì)經(jīng)費(fèi)194
第六節(jié)違反工會(huì)財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度218
第八章貨幣資金管理方面的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
第一節(jié)違反貨幣資金管理內(nèi)部控制基本要求232
第二節(jié)違反現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定234
第三節(jié)違反銀行存款管理有關(guān)規(guī)定238
第九章資產(chǎn)管理方面的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
第一節(jié)違反資產(chǎn)監(jiān)督管理基本要求246
第二節(jié)違反資產(chǎn)配置有關(guān)規(guī)定261
第三節(jié)違反資產(chǎn)日常使用管理規(guī)定265
第四節(jié)違反資產(chǎn)處置管理規(guī)定271
第五節(jié)資產(chǎn)類往來(lái)款項(xiàng)管理不規(guī)范276
第六節(jié)工會(huì)企業(yè)資產(chǎn)管理不規(guī)范278
第十章負(fù)債管理方面的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
第一節(jié)違反應(yīng)付款項(xiàng)管理規(guī)定.288
第二節(jié)違反代管經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定289
第十一章凈資產(chǎn)管理方面的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
第一節(jié)違反凈資產(chǎn)管理規(guī)定292
第二節(jié)凈資產(chǎn)類科目使用不準(zhǔn)確296
主要參考法規(guī)制度目錄
一、綜合類304
二、監(jiān)督類306
三、財(cái)會(huì)管理類308
四、預(yù)決算管理類311
五、經(jīng)費(fèi)撥繳類312
六、收支管理類314
七、資產(chǎn)管理類317
八、賬戶與票據(jù)類318
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